An ABCs de HSAanna agus HDHPanna!
Cad is Cuntas Coigiltis Sláinte í?
Is cuntas cuntas coigilteas sláinte (HSA) gur féidir leat airgead a chur isteach chun costais a bhaineann le sláinte a chaitheamh ar bhonn saor ó cháin.
Ní féidir leat cur le cuntas coigilteas sláinte ach amháin má tá tú:
- tá plean sláinte inasbhainte ard (HDHP)
- níl aon chlúdach árachais leighis eile agat, lena n-áirítear Medicare - áfach, tá cead agat cineálacha eile a bhaineann le sláinte a bheith acu, mar shampla timpiste, míchumas, cúram fiaclóireachta, cúram fís nó árachas cúraim fadtéarmach.
- ní féidir é a éileamh mar chleithiúnaí ar thuairisceán cánach duine eile
Féadfaidh tú féin agus d'fhostóir ranníocaíochtaí a dhéanamh le do HSA. Mar sin féin, ní féidir méid iomlán na ranníocaíochtaí a bheith níos mó ná teorainn bhliantúil arna leagan síos ag an rialtas. I 2018, is é $ 3,450 an ranníocaíocht is mó má tá clúdach féin-aimseartha agat faoi HDHP, agus $ 6,850 má tá clúdach teaghlaigh agat (beirt daoine nó níos mó) faoi HDHP.
Caithfidh aon ranníocaíochtaí a dhéantar le do HSA airgead tirim; ní cheadaítear ranníocaíochtaí stoc nó maoin. Chomh maith leis sin, ní féidir leat aon ranníocaíochtaí a dhéanamh le do HSA nuair a chláraíonn tú i Medicare. Mar sin féin, is féidir leat an t-airgead a choinneáil i do HSA agus é a úsáid chun íoc as costais leighis saor ó cháin.
Má tharraingíonn tú airgead ó d'HSA gan costais leighis cáilithe a thabhú, íocfaidh tú cáin ioncaim ar an airgead, chomh maith le pionós. Mhéadaigh an pionós ar dháileadh ó do HSA nach n-úsáidtear le haghaidh costais leighis cáilithe ó 10 faoin gcéad go 20 faoin gcéad i 2011, mar thoradh ar an Acht um Chúram Inacmhainne.
Sochair Chánach
De réir an tSeirbhís Ioncaim Inmheánach (IRS), tá na buntáistí a bhaineann le cáin seo a leanas ag HSAanna:
- Is féidir leat asbhaint cánach a éileamh le haghaidh ranníocaíochtaí tú féin nó duine eile seachas d'fhostóir, a dhéanamh le do HSA.
- Féadfar ranníocaíochtaí le do HSA a rinne do fhostóir a eisiamh ó d'ollioncam.
- Tá aon ús nó tuilleamh eile a dhéanann tú ar an airgead i do HSA saor ó cháin.
- Féadfaidh an t-airgead a thógann tú as do HSA saor ó cháin má úsáideann tú é chun costais leighis "cáilithe" a íoc.
- Níl aon spriocdháta ann chun tú féin a aisíoc le haghaidh costais leighis ag baint úsáide as do HSA. Chomh fada agus a thabhaigh an costas míochaine cáilithe tar éis duit an HSA a bhunú, is féidir leat fanacht le blianta nó fiche bliain an t-airgead a bhaint as an HSA chun an costas míochaine a chlúdach (do chuid fáltais a choinneáil, mar is gá duit má iarrann an IRS ort chun a chruthú go ndearna tú, i ndáiríre, na costais leighis a bhfuil tú ag aisíoc ort féin).
- Tar éis 65 bliana d'aois, is féidir leat airgead a bhaint as HSA chun aon chríche is mian leat, gan pionós. Ach mura bhfuil an t-airgead á úsáid agat le haghaidh costais leighis cáilithe, íocfaidh tú cáin ioncaim ar an tarraingt siar, díreach mar a bheadh tú ó IRA traidisiúnta.
Is féidir leat sonraí a fháil faoi na sochair agus na rialacha cánach (lena n-áirítear samplaí faoi conas a oibríonn HSA) i bhFoilseachán IRS 969, Cuntais Choigiltis Sláinte agus Pleananna Sláinte Fabhraithe Eile.
Ag Clárú le haghaidh HSA
Ceadaítear bainc, comhair chreidmheasa, cuideachtaí árachais agus institiúidí airgeadais eile a thairiscint agus maoirseacht a dhéanamh ar chuntais HSA. D'fhéadfadh go mbeadh plean curtha ar bun ag d'fhostóir a chabhróidh leat clárú.
Tabhair faoi deara nach rud é go bhfuil do HSA rud éigin a cheannaíonn tú; is cuntas coigiltis í inar féidir leat airgead a thaisceadh ar bhonn cánach is fearr leat.
Cad is Plean Sláinte Ard-inasbhainte ann?
Má shocraíonn tú HSA a oscailt, caithfidh tú plean sláinte in-asbhainte a bheith agat (HDHP). Is éard atá i HDHP ná cineál plean árachais sláinte a chaithfidh cloí le rialacha IRS an-shonracha. Tá rialacháin ann maidir le húsáid íosta agus uasteorainneacha lasmuigh den phóca, agus ní féidir leis an bplean aon sochair seachas cúram coisctheach (mar a shainmhínítear ag IRS) a sholáthar sula n-inasbhainte.
I 2018, ní mór go mbeadh $ 1,300 ar a laghad ar HDHP do dhuine aonair, nó $ 2,600 do theaghlach.
Agus ní féidir uasmhéid póca a bheith ag an bplean níos mó ná $ 6,550 do dhuine amháin, nó $ 13,100 do theaghlach. Coigeartófar méid na gcostas íosta is inasbhainte agus lasmuigh den phóca go bliantúil chun cuntas a thabhairt ar bhoilsciú.
Tá na teorainneacha uachtaracha ar chostais lasmuigh den phóca le haghaidh HDHPanna níos ísle ná na teorainneacha ginearálta uasteorainneacha ginearálta a bhaineann le pleananna eile . I 2014, bhí siad mar an gcéanna, ach tá an fhoirmle a úsáidtear chun teorainneacha lasmuigh den phóca a mhéadú do HDHPanna difriúil ón bhfoirmle a úsáidtear chun na teorainneacha lasmuigh den phóca a mhéadú do phleananna eile, agus mar sin tá na teorainneacha uachtaracha difriúla le himeacht ama.
Ós rud é go bhféadfadh teorainneacha níos airde lasmuigh de phóca a bheith ag HDHPs, ní gá go mbeadh na hiardheiscirtí príobháideacha ar na pleananna leis na préimheanna is ísle, a bheidh le feiceáil má tá tú ag siopadóireacht le haghaidh do chuid clúdach féin sa mhargadh aonair. Ach má tá do roghanna teoranta ag fostóir agus is é HDHP atá i gceist le ceann de na pleananna atá ar fáil, is dócha gurb é an plean is ísle atá ag an bhfostóir atá á tairiscint agat, mar is dóigh go mbeidh sochair san áireamh sna pleananna eile atá ar fáil (cosúil le cóireálacha le haghaidh cuairteanna oifige, in ionad go gcaithfidh tú costas iomlán an chuairte oifige a íoc) roimh an inasbhainte.
Is féidir leat do chuntas coigilteas sláinte a úsáid chun cuidiú le híoc as na costais nach gclúdaíonn do phlean sláinte.
Dr Mike Míniú: Inaistrithe - Is inasbhainte an méid a chaithfidh tú a íoc as póca gach bliain ar chostais a bhaineann le sláinte sula dtosaíonn do pholasaí árachais íoc. Faoi HDHP (a gcaithfidh tú a bheith agat chun cur le HSA), beidh $ 1,300 ar a laghad ar do inasbhainte le haghaidh clúdach aonair, agus $ 2,600 ar a laghad le haghaidh clúdach teaghlaigh.
Ag Clárú i bPlean Sláinte Ard-Inasbhainte
Féadfaidh aon chuideachta a dhíolann árachas sláinte i do stáit HDHP a thairiscint. Féadfaidh d'fhostóir HDHP a thairiscint agus ba chóir duit a bheith in ann HDHP cáilithe a fháil trí theagmháil a dhéanamh leis an malartú i do stáit , do chuideachta árachais reatha, nó gníomhaire nó bróicéir atá ceadúnaithe chun árachas sláinte a dhíol i do stáit. D'fhéadfadh do roinn árachais stáit a bheith in ann eolas a sholáthar faoi HDHPanna cáilithe.
Cad iad na Costais Leighis Cáilithe?
Sainmhíníonn Foilseachán IRS 502 costais leighis cáilithe mar "na costais a bhaineann le diagnóisiú, leigheas, maolú, cóireáil, nó cosc a chur ar ghalar, agus na costais a bhaineann le cóireálacha a dhéanann difear d'aon chuid nó d'fheidhm an chomhlachta. Áirítear leis na costais seo íocaíochtaí le haghaidh seirbhísí leighis a rinne lianna, máinlianna, fiaclóirí, agus lia-chleachtóirí eile. Cuimsíonn siad costais an trealaimh, na soláthairtí, agus na feistí diagnóiseacha atá ag teastáil chun na gcríoch sin. "
Faoi théarmaí an Achta um Chúram Inacmhainne, ní féidir leat aisíoc a thuilleadh ar bhonn cánach do chostais na míochainí thar an gcuntar, mura gcuireann do dhochtúir oideas ar fáil duit.
Cad iad na Cuntais Coigiltis Sláinte a bhaineann le Sochair agus Coinníollacha?
Míníonn Roinn an Chisteáin Stáit gurb iad na buntáistí a bhaineann le HSAanna agus HDHPanna ná:
- Soláthraíonn siad slándáil trína chosaint i gcoinne billí leighis ard nó gan choinne.
- D'fhéadfadh go mbeadh clúdach níos inacmhainne mar gheall ar phréimheanna árachais sláinte níos ísle, ós rud é nach ndéanann na pleananna buntáistí a sholáthar thar chúram coisctheach go dtí go gcomhlíonann tú do inasbhainte.
- Tá an tsolúbthacht agat na cistí a úsáid i do chuntas chun íoc as costais leighis, lena n-áirítear costais nach féidir le d'árachas a chlúdach.
- Is féidir leat an t-airgead a shábháil i do chuntas maidir le costais leighis sa todhchaí.
- Is féidir leat do chuntas a fhás trí thuilleamh infheistíochta.
- Déanann tú na cinntí go léir maidir leis an méid airgid a chuirtear isteach i do chuntas, an t-airgead a shábháil i leith caiteachais amach anseo nó costais leighis reatha a íoc, agus na costais leighis a íoc le cistí HSA. Is féidir leat a roghnú chun costais leighis a íoc le cistí neamh-HSA (ie, le hairgead tar éis cánach), ach amháin do chuid fáltais, agus ansin aisíoc tú féin blianta nó fiche bliain ina dhiaidh sin, le hairgead saor ó cháin ón HSA. Ar an mbealach seo, is féidir HSA a úsáid mar chiste éigeandála nó cuntas scoir luath.
- Is féidir leat do HSA a choinneáil fiú má athraíonn tú poist, athrú a dhéanamh ar do chlúdach leighis, a bheith dífhostaithe, bogadh chuig stát eile, nó athrú a dhéanamh ar do stádas pósta. Ní féidir leat ach ranníocaíochtaí a dhéanamh le do HSA le linn na huaire go bhfuil clúdach HDHP agat i bhfeidhm. Ach is mise an t-airgead sa HSA agus is féidir é a úsáid chun costais leighis cáilithe a chlúdach tráth ar bith sa todhchaí, is cuma cén cineál clúdach árachais sláinte atá agat (nó nach bhfuil) ag an bpointe sin.
- Fanann do chistí sa chuntas ó bhliain go bliain - níl aon rialacha "é a úsáid nó a chailleadh"
Ina theannta sin, soláthraíonn do HSA tú coigilteas cánach tríú:
- asbhaintí cánach nuair a chuireann tú le do chuntas
- tuilleamh saor ó cháin trí infheistíocht
- aistarraingtí saor ó cháin i leith costais leighis cáilithe
Bhí roinnt eagraíochtaí tomhaltóirí, lena n-áirítear an tAontas Tomhaltóirí, foilsitheoir Tuarascálacha Tomhaltóirí, ríthábhachtach ar HSAanna toisc go soláthraíonn siad an leas is fearr do dhaoine sláintiúla óga nach bhfuil cleithiúnaithe agus daoine saibhir ar féidir leo níos mó a shábháil ar a gcánacha.
> Foinsí:
> Seirbhís Ioncaim Inmheánach. An tAcht um Chúram Inacmhainne: Ceisteanna agus Freagraí maidir le Leigheasra agus Drugaí a Chosc.
> Seirbhís Ioncaim Inmheánach. Bullaitín Ioncaim Inmheánach. Bulletin Number 2018-10 , 5 Márta, 2018.
> Seirbhís Ioncaim Inmheánach. Foilseachán 502. Costais Leighis agus Fiaclóireachta .
> Seirbhís Ioncaim Inmheánach. Foilsiú 969 (2017) Cuntais Choigiltis Sláinte agus Pleananna Sláinte Fabhraithe Eile.