Is cineál speisialta cuntas coigilteas buntáiste a bhaineann le cáin atá i gceist le HSA, nó Cuntas Coigiltis Sláinte, atá deartha chun cabhrú leat íoc as costais leighis lasmuigh den phóca nuair a bhíonn plean sláinte in-asbhainte agat nó HDHP. Chomh maith le bealach cliste a íoc le haghaidh costais leighis cosúil le do inasbhainte , cóireáil agus coinbhású , tá HSA á n-úsáid níos mó mar chuid de straitéis pleanála scoir.
Mar gheall ar na buntáistí cánach, áfach, tá go leor rialacha ann maidir le cé a bhfuil cead acu HSA a thosú, ar féidir leo airgead a chur le HSA, agus an t-airgead sin a úsáid. Mura leanann tú na rialacha, caillfidh tú na buntáistí cánach agus caithfidh tú pionóis breise.
Cén chaoi a dtéann HSA mo chuid Cánacha Íochtarach?
Má dhéanann tú do HSA a bhainistiú i gceart agus na rialacha IRS go léir a leanúint, is é do chuid airgid HSA:
- Gan cáin a ghearradh nuair a thuilleann tú é agus é a chur isteach sa HSA.
- Gan cháin mar a fhásann sé.
- Gan cáin a ghearradh nuair a ghlacann tú as an HSA íoc as costais leighis.
Seo mar a oibríonn sé. Is é an t-airgead a chuir tú isteach i do HSA inasbhainte cánach. Má chuireann d'fhostóir le do HSA, ní dhéantar an t-airgead sin a áireamh mar ioncam ionas nach mbeidh tú ag íoc cánacha air.
Fásann tuilleamh úis agus infheistíochta i do HSA cáin-iarchurtha mar a dhéanann siad in IRA. Ós rud é nach bhfuil tú ag íoc cánacha ioncaim gach bliain ar an ús, coinníonn tú níos mó den ús sin sa chuntas, agus fásann an cuntas níos tapúla.
Má ghlacann tú airgead as do HSA chun íoc as costais leighis cáilithe, ní gá duit cánacha ioncaim a íoc air. Mar sin féin, má ghlacann tú airgead as do HSA ach mura n-úsáideann tú é le haghaidh costais leighis, caithfidh tú cánacha ioncaim a íoc air, chomh maith le pionós 20 faoin gcéad (bhí sé seo 10 faoin gcéad, ach mhéadaigh an tAcht um Chúram Inacmhainne é go 20 faoin gcéad).
Tar éis duit 65 bliain d'aois a bheith agat, tá na rialacha beagán difriúil. Má tá tú ar Medicare , ní féidir leat cur le do HSA níos mó. Ach is féidir leat an t-airgead a shábháil tú i do HSA a úsáid fós. Murab ionann agus tú iompú 65, is féidir leat do chuid airgid HSA a chaitheamh ar rud ar bith is mian leat agus ní bheidh pionós 20% agat. Mar sin féin, caithfidh tú cánacha ioncaim a íoc ar aisíocaíochtaí HSA nach n-úsáidtear le haghaidh costais leighis. Má ghlacann tú airgead as do HSA agus é a úsáid le haghaidh costais leighis cáilithe , ní íocann tú cánacha ioncaim rialta air; tá sé go hiomlán saor ó cháin.
Cé atá Incháilithe do HSA?
Tá tú incháilithe chun HSA a thosú agus a dhéanamh má chomhlíonann tú na riachtanais seo go léir:
- Clúdaíonn tú HDHP cáilithe (ciallaíonn sé seo plean sláinte inasbhainte ard a chomhlíonann na ceanglais inasbhainte agus lasmuigh den phóca arna bhunú ag an IRS le haghaidh pleananna cáilithe HSA, agus nach gclúdaíonn sé aon ní seachas cúram coisctheach roimh an inasbhainte le chéile - is é sin, íocfaidh tú costas iomlán cuairteanna oifige, seachas copar díreach, go dtí go gcomhlíonann tú do inasbhainte).
- Níl clúdach árachais shláinte bhreise níos traidisiúnta agat.
- Níl tú ar Medicare.
- Ní féidir le duine ar bith eile a éileamh ort mar chleithiúnaí ar a dtuairisceán cánach.
- Níl cuspóir ginearálta agat
Conas a Faigh Airgead isteach sa HSA?
Is féidir leat airgead a chur isteach i do HSA féin, féadfaidh d'fhostóir airgead a chur isteach i do HSA, nó féadfaidh duine eile airgead a chur isteach i do HSA. Mar sin féin, tá na ranníocaíochtaí bliantúla iomlána le do HSA teoranta. Athraíonn na teorainneacha gach bliain agus bíonn siad éagsúil bunaithe ar d'aois agus an bhfuil clúdach HDHP féin nó clúdach teaghlaigh agat féin.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Clúdach féin-aoise amháin faoi 55 bliain d'aois | $ 3,400 | $ 3,450 |
| Clúdach teaghlaigh faoi 55 bliain d'aois | $ 6,750 | $ 6,850 |
| Clúdach féin-aoise amháin 55+ | $ 4,400 | $ 4,450 |
| Clúdach teaghlaigh 55+ aois | $ 7,750 | $ 7,850 |
Má tá do chlúdach árachais sláinte HDHP trí do phost, d'fhéadfadh d'fhostóir ranníocaíochtaí a dhéanamh le do HSA.
Ina theannta sin, leagann mórán fostóirí asbhaintí párolla ar bun ionas gur féidir leat cuid de gach paycheck a chur go díreach isteach i do HSA. Nuair a dhéantar ranníocaíochtaí HSA ar an mbealach seo, seachnóidh tú cáin ioncaim agus cáin phárolla (FICA), ach níl ranníocaíochtaí neamh-phárolla le HSA inasbhainte ach amháin chun críocha cánach ioncaim.
Mura bhfuil d'árachas sláinte trí do phost, is dócha nach mbeidh d'fhostóir páirteach. Sa chás seo, déanann an chuid is mó daoine ranníocaíochtaí míosúla uathúla lena HSA. Mar sin féin, ligfidh d'institiúid airgeadais duit ranníocaíocht cnapshuime a dhéanamh le do HSA más fearr leat an cur chuige sin.
Ní mór do chistí HSA a bheith le caomhnóir HSA, is féidir a bheith ina bhanc, ar chomhar creidmheasa nó ar bhróicéireacht. Ciallaíonn an rogha chun do chuid airgid a fháil i gcuntas bróicéireachta gur féidir é a infheistiú sa mhargadh stoc má roghnaíonn tú an rogha sin, tuairisceáin infheistíochta a thuilleamh seachas leas shimplí (tá infheistíochtaí faoi réir riosca, agus is é sin an fáth gur fearr le roinnt daoine na tuairisceáin níos ísle - agus riosca níos ísle - a théann le cistí HSA a choinneáil i mbanc nó i gcomhar creidmheasa).
D'fhéadfá a bheith in ann do HSA a mhaoiniú le dáileadh ó d'IRA traidisiúnta nó Roth. Ní mór iontaobhaí an IRA an dáileadh a dhéanamh go díreach le hiontaobhaí an HSA agus ní cheadaítear ach uair amháin i do shaolré. Faigh tuilleadh eolais faoi seo ó fhoilseachán IRS 969 nó ó do chomhairleoir airgeadais.
Mar atá le d'IRA, féadfaidh tú cur le do HSA trí 15 Aibreán an bhliain ina dhiaidh sin. Mar shampla, má bhí clúdach HDHP agat i 2017 ach nach ndearna tú uasmhéid do ranníocaíochtaí HSA 2017 faoi dheireadh na bliana, féadfaidh tú ranníocaíocht bhreise 2017 a dhéanamh agus tú ag ullmhú do chánacha ar 15 Aibreán, 2018.
Cad is féidir liom airgead a chaitheamh ar HSA?
Is mise an t-airgead atá i do HSA. Is féidir leat é a chaitheamh ar cibé is mian leat. Mar sin féin, más mian leat cánacha ioncaim agus pionóis a íoc air, ní dhéanfaidh tú dáileadh ó do HSA ach amháin chun íoc as costais leighis incháilithe .
I measc na gcostas míochaine incháilithe tá costais leighis nach n-íocann d'árachas sláinte, ach tá sé sin incháilithe le bheith mar asbhaint ar do chánacha ioncaim cónaidhme. Féach an liosta iomlán i bhFoilseachán 502 IRS , ach tá achoimre anseo:
- Inasbhainte do árachas sláinte, cóipeálacha, agus coinsurance.
- Míochainí oideas. Níl an leigheas thar an gcuntar cosúil le Tylenol incháilithe mura bhfuil oideas agat air. Níl marijuana leighis incháilithe fiú má tá oideas agat agus má tá tú i riocht ina bhfuil sé dlíthiúil.
- Costais fiaclóireachta cosúil le glanadh fiacla, cúram coisctheach, agus líonadh. Mar sin féin, níl fiaclóireacht chosmaideach amháin mar fhiacla fiacla incháilithe .
- Scrúduithe súl, máinliacht ceartúcháin fís, spéaclaí, lionsaí teagmhála agus soláthairtí lionsa teagmhála chomh fada agus a úsáidtear na spéaclaí nó na teagmhálacha ar chúiseanna míochaine cosúil le ceartú fís.
- Soláthairtí Beathú Cíche.
- Soláthairtí diaibéitis.
- Costais toirchithe in vitro.
- Cúram leighis malartach Ní fhéadfaidh d'árachas sláinte a chlúdach, mar shampla cóireálacha acupuncture, cúram chiropractic, agus cúram leighis a sholáthraíonn cleachtóir Críostaí Eolaíochta.
- Is é an phréimh do leanúint COBRA d'árachas sláinte, d'árachas sláinte do chéile, nó d'árachas sláinte do chleithiúnaithe.
- Is é an préimh le haghaidh árachas cúraim fadtéarmach (faoi réir teorainneacha.)
- Tá an phréimh le haghaidh árachas sláinte agus tú ag fáil cúitimh dífhostaíochta an rialtais.
- Má tá tú 65 nó níos sine, an phréimh le haghaidh Páirteanna A, B, agus D Medicare nó Medicare Advantage. Mar sin féin, níl costais incháilithe árachas forlíontachta Medicare (Medigap).
Cé gur cuntas aonair é do HSA go teicniúil, is féidir leat é a úsáid chun costais leighis incháilithe do chéile agus do chleithiúnaithe cánach a íoc freisin.
I roinnt cásanna, is féidir leat dáileadh saor ó cháin a ghlacadh ó do HSA chun do phréimheanna árachais sláinte a íoc. Mar sin féin, tá na rialacha dian agus ní cheadaítear ach amháin sna cúinsí seo a leanas:
Céard eile a theastaíonn uaim a fhios?
Caithfidh tú foirm chánach breise a fhoirmiú, foirm 8889 , gach bliain a dhéanann tú féin, d'fhostóir, nó duine éigin eile le do HSA. Fiú mura gcuireann duine ar bith le do HSA, beidh ort foirm 8889 a chomhdú má tharraing tú airgead ó d'HSA.
Seolfaidh an banc nó an bróicéireacht a úsáideann tú mar chaomhnóir HSA dhá fhoirm chánach duit gach bliain. Taispeánfaidh Foirm 5498-SA do chuid ranníocaíochtaí HSA don bhliain. Taispeánfaidh Foirm 1099-SA aistarraingtí as do HSA don bhliain (má bhí aon cheann agat).
Caithfidh tú doiciméid leordhóthanach a shábháil go raibh tú ag tarraingt siar aon haistarraingtí HSA ar chostais liachta incháilithe. Má dhéanann an IRS do thuairisceán iniúchadh, b'fhéidir go gcaithfí rudaí cosúil le billí an dochtúir, míniú árachais sláinte ar fhoirmeacha sochair, agus fáltais le haghaidh rudaí cosúil le réiteach lionsa teagmhála agus Band-Aids a tháirgeadh.
Ag smaoineamh ar chearrbhachas an chórais trí bheith ag dul isteach i HDHP ar feadh cúpla mí ionas gur féidir leat airgead iomlán saor ó cháin a chur isteach i HSA, ach amháin chun dul siar ón HDHP cúpla mí ina dhiaidh sin? Ná bother. Tá tréimhse tástála ag an IRS a mhaireann ó mhí na Nollag na bliana a ghlac tú an asbhaint tríd an iomlán na bliana seo chugainn. Mura gcoinníonn tú clúdach ag plean sláinte inasbhainte le linn na tréimhse tástála ar fad, caillfidh tú an buntáiste cánach agus d'fhéadfá a bheith faoi réir pionóis. Mar sin féin, má tá sé i gceist agat clúdach HDHP a chothabháil, ní gá duit a bheith buartha faoin tréimhse tástála.
Mar sin, má chláraigh tú i bplean HSA-cháilithe i mí na Nollag 2017 agus go leanfaidh tú de bheith ag leanúint le plean cáilithe HSA i ngach ceann de 2018, tá cead agat ranníocaíochtaí iomlána 2017 agus 2018 a dhéanamh le do HSA. Ach má chríochnaíonn tú do chlárú HDHP lár-bhliain i 2018, caithfidh tú an méid a chuir tú le do HSA a chur leis don chéad 11 mhí de 2017 d'ioncam 2018, chomh maith le cáin 10 faoin gcéad breise.
Athchóiriú Cúraim Sláinte Poblachtach agus HSAanna
Bhí sé mar aidhm ag lucht dlí na Poblachtach agus an Riarachán Trump an ACA a aisghairm agus a athsholáthar i 2017, cé nach ndeachaigh sin chun pas a fháil. De thuras na huaire, is é an t-aon chuid den ACA a aisghairm ná an pionós sainordaithe aonair, agus ní thiocfaidh an aisghairm sin i bhfeidhm go dtí 2019 .
Ach iarrann an chuid is mó de na tograí athsholáthair ACA Poblachtacha béim níos mó ar HSAanna, lena n-áirítear teorainneacha ranníocaíochta níos airde, teorainneacha na dtreoirlínte incháilitheachta a laghdú i dtéarmaí ar féidir leo ranníocaíochtaí a dhéanamh, agus creidmheasanna cánach chun cuidiú le daoine maoiniú a dhéanamh ar HSAanna. Níor athraigh aon ní faoi rialacha HSA anois, ach is iad sin na moltaí a d'fhéadfaí a mheas fós sa todhchaí.
Foinsí:
HealthCare.gov Léigh an tAcht um Chúram Inacmhainne.
Seirbhís Ioncaim Inmheánach. Bulletin Ioncaim Inmheánach 2018-10 . 5 Márta, 2018.
IRS Publications 969 agus 502.
26 Cód US § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Ceisteanna Coitianta Roinn Acmhainní an Chisteáin. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx