Ní mór do fhostóirí móra clúdach inacmhainne a thairiscint, ach conas a chinntear sin?
Faoi shainordú fostóra an Achta um Chúram Inacmhainne, ní mór d'fhostóirí móra (iad siúd le 50 fostaí lánaimseartha nó níos mó) a sholáthar d'fhostaithe lánaimseartha (30+ uair sa tseachtain) nó pionós airgeadais a bheith acu.
Tá domhanleithead leathan ann maidir leis an gclúdach a fhéadann fostóirí móra a thairiscint, ach chun go gcomhlíonann sé sainordú an fhostóra, ní mór don chlúdach íosmhéid a sholáthar agus a mheas go bhfuil sé inacmhainne don fhostaí.
Ciallaíonn an luach íosta ach go gclúdaíonn an plean 60 faoin gcéad ar a laghad de na meánchostais leighis do dhaonra caighdeánach, agus cuireann sé "clúdach suntasach" ar fáil do sheirbhísí cúram othair chónaitheacha agus dochtúir (nóta nach bhfuil an luach íosta mar an gcéanna le clúdach riachtanach íosta , ach fostóir déanann pleananna a sholáthraíonn luach íosta freastal ar na ceanglais maidir le clúdach riachtanach íosta).
Ach is bealach níos suibiachtúla é inacmhainneacht ós rud é go mbraitheann sé go mór ar ioncam duine. Conas a chinntíonn fostóirí agus an IRS an bhfuil plean inacmhainne do na fostaithe?
Cinneadh Inacmhainneachta: Úsáid Fostóirí Ríomhchláir Chuan Sábháilte
Measann an IRS go bhfuil clúdach fostaí inacmhainne chomh fada agus nach mó ná 9.56 faoin gcéad d'ioncam teaghlaigh an fhostaí sa bhliain 2018 (tá an céatadán seo innéacsaithe don bhoilsciú gach bliain; thosaigh sé ag 9.5 faoin gcéad i 2014, méadú gach bliain faoi 2017, agus laghdaigh sé beagán ansin do 2018).
Tá sé tábhachtach an chuid "féin-amháin" den sainmhíniú sin a thuiscint. Ní chuirtear san áireamh an costas chun baill teaghlaigh a chur le plean an fhostaí nuair a chinntear inacmhainneacht. Is éard atá i gceist le gach ceann a íocann an fostaí as a gclúdach féin. Ar an drochuair, níl na baill teaghlaigh incháilithe le haghaidh fóirdheontais phréimhe sa mhargadh aonair má tá rochtain acu ar an gclúdach faoin bplean atá urraithe ag an bhfostóir a mheastar a bheith inacmhainne don fhostaí, is cuma cé mhéad a chosnófaí an teaghlach a chur leis an bhfostóir- plean urraithe.
Tugtar glitch an teaghlaigh air seo .
Mar sin, tá an cinneadh inacmhainneachta cothrom go leor: má tá an clúdach a thairgeann d'fhostóir costas níos mó ná 9.56 faoin gcéad d'ioncam an teaghlaigh i 2018, ní mheastar go bhfuil sé inacmhainne. Sa chás sin, bheadh rochtain agat ar fhóirdheontais phréimhe sa mhalartú má theastaíonn uait plean margaidh aonair a cheannach ina ionad sin, agus go mbeadh d'fhostóir faoi réir pionóis sainordaithe an fhostóra.
Ach conas a fhios ag d'fhostóir d'ioncam teaghlaigh? Má tá tú ag obair go lánaimseartha d'fhostóir mór agus go dtiocfaidh deireadh le do chlúdach gan athrú nuair a chuirtear i gcomparáid le d'ioncam teaghlaigh, tá do fhostóir ar an gcroí le haghaidh pionóis, rud a d'fhéadfadh a bheith substaintiúil. Agus fós, níl fostóirí de ghnáth ag teacht ar shonraí maidir le hioncam teaghlaigh iomlán na bhfostaithe.
Chun aghaidh a thabhairt ar an bhfadhb seo, chruthaigh an IRS trí ríomh "cuan sábháilte" a d'fhéadfadh fostóirí a úsáid. Chomh fada is a thugann an fostóir clúdach íosta luach a mheastar a bheith inacmhainne ag baint úsáide as ceann de na modhanna sábháilte cuain, ní bheidh ar an bhfostóir buartha faoi phionóis féideartha.
Na Cuanta Sábháilte
- Pá W2 cuan sábháilte . Chun an modh seo a úsáid, ní mór don fhostóir a chinntiú nach mó ná 9.56 faoin gcéad de phá W2 an fhostaí i 2018. Is féidir leo ranníocaíochtaí préimhe an fhostaí a shocrú mar mhéid an dollar in aghaidh na tréimhse pá nó céatadán den ioncam (a d'fhéadfadh a bheith éagsúil, má athraíonn ioncam an fhostaí), ach tá srianta ann maidir leis na ranníocaíochtaí lár-bhliain a athrú chun cuntas a thabhairt ar athrú ar ioncam. Mar sin is fearr an modh seo d'fhostaithe a bhfuil pá comhsheasmhach i gcaitheamh na bliana.
- An cuan sábháilte pá . Chun an modh seo a úsáid, breathnaíonn an fostóir pá uair an chloig an fhostaí mar thús na bliana pleanála (nó an pá is ísle in aghaidh na huaire a fhaigheann an fostaí le linn míosa áirithe), é a iomadú faoi 130, agus ríomhtar 9.56 faoin gcéad den iomlán sin. Is é an toradh seo an t-uasmhéid is féidir a bheith ag teastáil ón bhfostaí as clúdach sláinte don mhí. [Úsáidtear an ríomh 130 uair is cuma cé mhéad uair a chloig a oibríonn an fostaí, ós rud é sin an sainmhíniú íosta le haghaidh obair lánaimseartha.]
I gcás oibrithe a bhfuil tuarastail, ní mór don fhostóir an modh íoccháin sábháilte sábháilte a íoc ach a chinntiú nach mó ná 9.56 faoin gcéad de thuarastal míosúil an fhostaí ar chostas préimhe an fhostaí.
- Calafort sábháilte leibhéal na bochtaineachta . Is é an modh cuain sábháilte seo ná an t-uasmhéid ranníocaíocht phréimhe is gá do gach fostaí, ós rud é go bhfuil sé bunaithe ar leibhéal na bochtaineachta cónaidhme, seachas ar ioncam gach fostaí. Chun an modh seo a úsáid, ní mór d'fhostóir ach a chinntiú nach mó ná 9.56 faoin gcéad de na leibhéil bhochtaineachta cónaidhme do chostais phréimhe.
Le haghaidh 2018, is é $ 12,140 an leibhéal bochtaineachta cónaidhme (do dhuine aonair amháin, agus an úsáid a bhaineann leis an ríomh seo). Mar sin má úsáideann an fostóir an cuan sábháilte seo, ní féidir le do chostais phréimh iomlán do do chlúdach i 2018 níos mó ná $ 1,161 nó $ 97 in aghaidh na míosa. Mar thoradh ar an leibhéal cuain sábháilte seo is é an leibhéal is ísle is féidir na préimheanna a chaithfidh fostaithe a íoc as a gclúdach, ós rud é go bhfaigheann an chuid is mó de na hoibrithe lánaimseartha níos mó ná an leibhéal bochtaineachta cónaidhme.
Cén chaoi a n-úsáideann an IRS Modh Cén Sábháilte Cothaithe atá ag Fostóir Mo Fostóir?
Comholann do fhostóir tuarascáil ag tús gach bliana leis an IRS (agus cuireann sé cóip uait), ag cur síos ar an gclúdach a thairgtear duit i rith na bliana roimhe sin. Seo Foirm 1095-C .
Ar líne 16 den fhoirm sin, cuirfidh d'fhostóir cód isteach chun soiléiriú a dhéanamh ar an modh cuain sábháilte (más ann) a úsáideadh. Mínítear na cóid i dtreoracha an fhostóra le haghaidh Foirm 1095-C : Ciallaíonn Cód 2F go n-úsáidtear an cuan sábháilte pá W2; Ciallaíonn Cód 2G an leibhéal bochtaineachta cónaidhme a úsáideadh cuan sábháilte, agus ciallaíonn 2H go n-úsáidfí an cuan sábháilte pá.
Níl Ioncam Teaghlaigh Bhreise gan áireamh sna Modhanna Sábháilte Harbour
Ós rud é nach bhfuil rochtain ag do fhostóir ach ar do chuid d'ioncam do theaghlaigh, is é sin gach rud a chuirfear san áireamh má úsáideann d'fhostóir ríomh sábháilte cuain. Agus má úsáidtear an modh cuain sábháilteachta leibhéal na bochtaineachta cónaidhme, tá sé bunaithe ar leibhéal na bochtaineachta do dhuine amháin. Má tá ioncam breise ag do chéile, ní dhéantar é sin a chomhaireamh nuair a chinntíonn d'fhostóir nach mó ná 9.56 faoin gcéad d'ioncam nach bhfuil do phréimheanna.
Ní gá d'fhostóirí ríomh sábháilte cuain a úsáid. Ach tá na pionóis as mainneachtain cloí le sainordú an fhostóra go cothrom géar, agus níl fostóirí atá ag tairiscint clúdach go ginearálta ag iarraidh clúdach nach dtéannann le treoirlínte inacmhainneachta.
Cad é atá i gceist leis seo go léir d'fhostaithe?
Má tá tú ag obair go lánaimseartha d'fhostóir mór, is dócha go dtabharfar árachas sláinte ar fáil duit go cothrom ar do chlúdach féin, ós rud é gur mian le fostóirí a chinntiú go bhfuil siad ag cloí le sainordú fostóra an ACA. Ach d'fhéadfadh na préimheanna a bheith i bhfad níos mó má chuireann tú baill teaghlaigh ar do phlean, ós rud é nach gceanglaítear ar fhostóirí an clúdach a chur ar fáil inacmhainne díreach duit féin, ní le do theaghlach.
> Foinsí:
> Scoil Dlí Cornell, Institiúid Faisnéise Dlí. 26 US Cód 36B, Creidmheas in-aisíoctha le haghaidh clúdach faoi phlean sláinte cáilithe. 36B (c) (2) (C) (i) (II).
> An Roinn Sláinte agus Seirbhísí Daonna, Oifig an Rúnaí Cúnta um Pleanáil agus Meastóireacht. Treoirlínte Bochtaineachta HHS do 2018. 13 Eanáir, 2018.
> Seirbhís Ioncaim Inmheánach. Nós Imeachta Ioncaim 2017-36 .